老师您好，报税实操训练营里“”深圳星美电器有限公司”里有销售使用过的固定资产，为什么填销售明细表里都填到13%税率的货物及加工修理修配劳务里了，为什么不分开填写那，下面有13%税率的服务，不动产和无形资产？

荣儿 追问

2020-02-13 17:13

这个也不是服务，是自己用过的在销售了

maize老师 解答

2020-02-13 17:17

13%税率的货物  这个不填写这个吗，这个实操填写是服务，不动产和无形资产？？

maize老师 解答

2020-02-13 17:17

你不是问为啥填写货物不填写服务吗，这个因为固定资产是货物，不是服务，这个填写13%税率的货物 不填写服务不动产和无形资产

荣儿 追问

2020-02-13 17:19

maize老师 解答

2020-02-13 17:21

这个不是写包括吗，这个企业就是销售货物的，那你这个销售固定资产，也是填写13%货物栏次啊，这个没有销售服务这个不填写这个啊

maize老师 解答

2020-02-13 17:22

（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。

maize老师 解答

2020-02-13 17:23

固定资产也是增值税的应税货物。

荣儿 追问

2020-02-13 17:28

谢谢老师，我刚才把固定资产想错了，满脑子都是不动产了。

maize老师 解答

2020-02-13 17:35

好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，

荣儿 追问

2020-02-13 17:46

嗯嗯

maize老师 解答

2020-02-13 21:21

好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，