18年多交企业所得税7千，当时做的会计分录借所得税费用9千，贷，应交税费一所得税9千，交费时，借：应交税费~所得税9千，贷∴银行存款，多交7千在19年12月抵了，但账务没体现出来，是不是要冲多计提的7千，

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 09:57

会计科目怎么冲，

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 09:58

以前账以前会计做的有点乱，自己都不体现多交，

朴老师 解答

2020-02-16 09:58

借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 09:59

还要设一个多缴所得税科

朴老师 解答

2020-02-16 09:59

不用，我这是这么写的怕你看不懂

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:02

我是没通过年度损益，直接做冲18年多计提所得税费用借，交税费~企业所得税，贷，利润分配~未分配利润，可以不，

朴老师 解答

2020-02-16 10:03

不能的哦，要通过这个科目

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:03

知道有那个年度损益

朴老师 解答

2020-02-16 10:05

嗯，要通过以前年度损益调整

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:07

没这个科目要加那里不，用友丅3，

朴老师 解答

2020-02-16 10:07

你们是什么会计准则

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:07

小企业

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:08

小企业会计准则，

朴老师 解答

2020-02-16 10:09

那你直接红冲你多计提的所得税的分录，不用以前年度损益调整

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:09

就按我的分录做吧，

朴老师 解答

2020-02-16 10:17

不是，就是你开始计提所得税的分录直接红冲多余的金额

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:19

直接红冲再在19年按正确做，

朴老师 解答

2020-02-16 10:20

做在今年的账里就行

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-02-16 10:22

我冲了后，今年计提1万多少，实缴3000（就是1万减3000

朴老师 解答

2020-02-16 10:24

就是要把多计提红冲了