这两张如何做会计分录麻烦老师帮忙带上金额

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-02-16 12:54

1
借：其他应付款--住房公积金 600
贷：银行存款或现金600
2
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）1428.49-336.71-200

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71
其他应付款--住房公积金 200
贷：银行存款 1428.49

自由的黑米追问

2020-02-16 12:56

然后单独做工资对吗

王超老师解答

2020-02-16 12:57

不是的，直接体现在工资表里面就可以了

自由的黑米追问

2020-02-16 13:00

也就是说这张纸的话只需要写老师您发的第二步就可以了吗不需要写其他会计分录吗这张上面是有五个人我看老师的步骤只做了一个人的这样的话可以吗

自由的黑米追问

2020-02-16 13:06

我老师说这两张可以一起看

王超老师解答

2020-02-16 13:09

我这边只看到李宁的缴费明细，其他人的没有看到。我看其他人会差200，应该是住房公积金那边少了，其他人的分录可以做
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）1228.49-336.71
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71
贷：银行存款 1228.49

自由的黑米追问

2020-02-16 13:12

其他人跟李宁一样的那这张后发的6142.45是没用的对吧

王超老师解答

2020-02-16 13:13

不是啊，你这个数字是5个人一起付款的金额，你加起来算一下

自由的黑米追问

2020-02-16 13:15

总金额不是6742.45吗也就是说中间差了600元是公积金的费用对吧

自由的黑米追问

2020-02-16 13:19

那第二部借方应付职工薪酬可不可以是6742.45－1983.55－600 其他应付600 贷6742.45

王超老师解答

2020-02-16 14:39

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）6742.45-336.71×5-200
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71×5
其他应付款--住房公积金 200
贷：银行存款 6742.45

自由的黑米追问

2020-02-16 14:41

老师这样的话13800的工资是包含里面了对吧还是说在做一步分录做工资

王超老师解答

2020-02-16 14:43

你发的图片里面没有13800这个数字，这个是总数吗？

自由的黑米追问

2020-02-16 14:44

是在基本月薪下面是工资总和

王超老师解答

2020-02-16 14:50

那是可以的，计提的分录是
借：管理费用等科目 13800
贷：应付职工薪酬 13800

自由的黑米追问

2020-02-16 14:52

1借：其他应付款--住房公积金 600
贷：银行存款或现金600
2借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）6742.45-336.71×5-200
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71×5
其他应付款--住房公积金 200
贷：银行存款 6742.45
3借：管理费用等科目 13800
贷：应付职工薪酬 13800
这就是总步骤了对吗

王超老师解答

2020-02-16 14:55

是的，招商银行那边有两张回单，因此建议你做两笔分录的

自由的黑米追问

2020-02-16 14:57

那我能问下T型帐户怎么写吗

王超老师解答

2020-02-16 14:59

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银行存款                          ！                            其他应付款
600                                  ！                                   600
                                         ！
                                         ！
                                         ！
                                         ！

自由的黑米追问

2020-02-16 15:14

老师您看这样写对吗