这两张如何做会计分录 麻烦老师帮忙带上金额

自由的黑米 追问

2020-02-16 12:56

然后单独做工资对吗

王超老师 解答

2020-02-16 12:57

不是的，直接体现在工资表里面就可以了

自由的黑米 追问

2020-02-16 13:00

也就是说这张纸的话只需要写老师您发的第二步就可以了吗   不需要写其他会计分录吗  这张上面是有五个人 我看老师的步骤只做了一个人的  这样的话可以吗

自由的黑米 追问

2020-02-16 13:06

我老师说这两张可以一起看

王超老师 解答

2020-02-16 13:09

我这边只看到李宁的缴费明细，其他人的没有看到。我看其他人会差200，应该是住房公积金那边少了，其他人的分录可以做
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）1228.49-336.71
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71
贷：银行存款 1228.49

自由的黑米 追问

2020-02-16 13:12

其他人跟李宁一样的  那这张后发的6142.45是没用的对吧

王超老师 解答

2020-02-16 13:13

不是啊，你这个数字是5个人一起付款的金额，你加起来算一下

自由的黑米 追问

2020-02-16 13:15

总金额不是6742.45吗  也就是说中间差了600元是公积金的费用对吧

自由的黑米 追问

2020-02-16 13:19

那第二部借方应付职工薪酬可不可以是6742.45－1983.55－600   其他应付600  贷6742.45

王超老师 解答

2020-02-16 14:39

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）6742.45-336.71×5-200
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71×5
其他应付款--住房公积金 200
贷：银行存款 6742.45

自由的黑米 追问

2020-02-16 14:41

老师这样的话13800的工资是包含里面了对吧   还是说在做一步分录   做工资

王超老师 解答

2020-02-16 14:43

你发的图片里面没有13800这个数字，这个是总数吗？

自由的黑米 追问

2020-02-16 14:44

是在基本月薪下面是工资总和

王超老师 解答

2020-02-16 14:50

那是可以的，计提的分录是
借：管理费用等科目 13800
贷：应付职工薪酬 13800

自由的黑米 追问

2020-02-16 14:52

1借：其他应付款--住房公积金 600
贷：银行存款或现金600
2借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）6742.45-336.71×5-200
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71×5
其他应付款--住房公积金 200
贷：银行存款 6742.45
3借：管理费用等科目 13800
贷：应付职工薪酬 13800
这就是总步骤了对吗

王超老师 解答

2020-02-16 14:55

是的，招商银行那边有两张回单，因此建议你做两笔分录的

自由的黑米 追问

2020-02-16 14:57

那我能问下T型帐户怎么写吗

王超老师 解答

2020-02-16 14:59

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银行存款                          ！                            其他应付款
600                                  ！                                   600
                                         ！
                                         ！
                                         ！
                                         ！

自由的黑米 追问

2020-02-16 15:14

老师您看这样写对吗

王超老师 解答

2020-02-16 15:24

这样写是对的，但是你已经写了分录，T账户就不需要写了，因为这个是一个草稿，帮助我们学习分录的