比如：所得税费用为100万，应交税费-应交所得税95万 递延所得税负债5万；借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税95 、递延所得税负债5 。那么应交的税费是95万，实际缴纳所得税费用时如何编制会计分录？

喵帕斯L 追问

2020-02-16 19:42

所得税费用不是合计100万吗，递延所得税负债部分不需要交吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-16 19:43

你实际交纳税是按你的应交税费缴纳，

陈诗晗老师 解答

2020-02-16 19:44

不需要，这交税费才是你的负债