老师， 你好，这个开专用发票是怎么开呢？金额是开200，然后税率是13%吗？

勿忘初心2020 追问

2020-02-16 20:32

这个发票怎么做账呢？他是贷库存商品是150.

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:33

这个会计上不确认收入 
税法要确认 税法跟会计的差异

勿忘初心2020 追问

2020-02-16 20:34

那这个做账，就是图片上的那种会计分录，对吗？

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:34

是的 会计分录就是图片上这样处理

勿忘初心2020 追问

2020-02-16 20:46

这个为啥要确认收入。上面图为什么不确认收入？

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:47

一个是对外捐赠 一个是发放给员工

勿忘初心2020 追问

2020-02-16 21:55

为啥一个确认销售收入，另一个不确认收

bamboo老师 解答

2020-02-16 21:58

按照会计准则的规定,企业自产产品发放给职工的要按照销售来处理,确认主营业务收入,按照税法规定确认销项税.
将自产货物用于对外捐赠，在会计处理上不需确认收入，按照税法规定确认销项税。

勿忘初心2020 追问

2020-02-16 22:37

这个非正常损失，包括自然灾害

bamboo老师 解答

2020-02-16 23:07

自然灾害的进项税额不需要转出