跨年度的利息收入调整如何记账？漏记了去年5月份的一笔利息收入。

Rachel 追问

2020-02-16 23:05

这样做的话，现金流量表的附表不平，净利润少了

Rachel 追问

2020-02-16 23:14

如果借：银行存款 贷：财务费用，现金流量表附表是平的，但是如果贷：以前年度损益，现金流量表就不平，请问现金流量表附表要怎么调呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-16 23:19

不需要去调整你之前的现金流量表，你这两个分录根本就没有影响你的现金流量。
借，银行存款
贷，应收利息
应该是三笔分录。

Rachel 追问

2020-02-16 23:21

没有调以前的现金流量表，是附表不平，因为影响到净利润了。

Rachel 追问

2020-02-16 23:22

主表是平的，附表不平。

陈诗晗老师 解答

2020-02-16 23:22

没有就是说，你完整的调整分录是啥比愤怒你看一下这三笔分录，可以平吗

Rachel 追问

2020-02-16 23:40

老师，做三笔还是不平，因为如果用财务费用或者以前年度损益会影响到这里这个净利润，现在差额就是这笔利息。如果用财务费用的话，净利润是189333.11，如果改成以前年度损益，净利润会变为188967.77，就是净利润这个数影响到流量表附表不平

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 00:02

你现在是在调整之前的财务报表还是当期的。

Rachel 追问

2020-02-17 11:49

这个是当期的，调整后的，用的是财务费用

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 11:49

我说你是调整19年的财务报表，还是20年的财务报表。

Rachel 追问

2020-02-17 11:50

我没有调整报表

Rachel 追问

2020-02-17 11:50

我是做账的时候补了凭证

Rachel 追问

2020-02-17 11:51

借：银行存款 贷：以前年度损益调整，然后现金流量表附表就不平了

Rachel 追问

2020-02-17 11:56

如果贷：财务费用的话，现金流量表附表是平的，如果贷：以前年度损益调整 报表就不平。想问需要如何调整

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 11:57

你没有调整报表，那你做了凭证，如何又涉及到报表不平呢，
你这就是通过分录调整了报表啊，你这分录你是做到哪个期间的19 还是 20

Rachel 追问

2020-02-17 11:58

18年的利息漏计了，19年12月补计，这个报表是19年12月的

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 12:00

你这个现金流量表没有体现以前年度损益调整，只有当期净利润，自然 是不能平了。
你手动更改一下，更在其他里面。

Rachel 追问

2020-02-17 12:01

好的，谢谢老师，辛苦了

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 12:02

不客气，祝你工作愉快。