老师，一个企业的外帐当期没有进项发票，也没库存商品，没办法结转，不知道怎么处理了？

君子 追问

2020-02-17 09:41

老师  有的

朴老师 解答

2020-02-17 09:42

那你可以先暂估入库的哦

君子 追问

2020-02-17 09:44

但是我们老板说开不到进项票的，增值税的按销项税额交，

朴老师 解答

2020-02-17 09:47

那你也得暂估，开不到进项没事，汇算清缴的时候调增就可以了

君子 追问

2020-02-17 09:51

老师，求暂估和调增的会计分录

朴老师 解答

2020-02-17 09:52

调增不做分录，只是所得税年报里面调增

朴老师 解答

2020-02-17 09:53

借:库存商品---暂估 

  贷:应付账款

君子 追问

2020-02-17 10:07

那没有进项专票可以不做暂估入库吗?

君子 追问

2020-02-17 10:08

不结转成本，只做些费用单据吗

朴老师 解答

2020-02-17 10:11

这个就是没有发票才做的暂估

君子 追问

2020-02-17 10:17

老师，不明白企业所得税调增的意思

朴老师 解答

2020-02-17 10:21

就是只是报表里面调整