请问老师，年底公司分红，怎样做完整分录？？做借未分配利润贷库存现金，可是科目余额表里是负数，少了哪一步？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-17 10:17

1、确定股利分配金额，形成负债，减少未分配利润
借：利润分配
贷：应付股利
2、如果股东为自然人，需代扣个税，从应付股利扣出代扣的个税转入应交税费
借：应付股利
贷：应交税费-个人所得税
3、转账发放股利，按股利代扣个税后余额发放
借：应付股利
贷：银行存款
4、代缴个税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

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