老师你好，请问下公司有生产成本借方余额，现在需要处理，怎么把这部分生产成本下的金额清零

&YQH& 追问

2020-02-17 14:43

不是因为完工的账务处理，是因为不做这个产品了，
如何把该产品下的生产成本借方余额清零

郭老师 解答

2020-02-17 14:46

那你们把这些材料怎么处理的

&YQH& 追问

2020-02-17 15:02

是公司的一个分厂，他们自负盈亏，这部分是他们的材料，但是挂在本公司账上，现在他们退出了，所有存货都需要从本公司账上处理干净

郭老师 解答

2020-02-17 15:03

实际就不应该做你单位的是吗
红冲就可以

&YQH& 追问

2020-02-17 16:01

直接红字借生产成本，贷方记啥科目

郭老师 解答

2020-02-17 16:04

当时你做的什么呀？是不是原材料

&YQH& 追问

2020-02-17 16:11

领用材料时借生产成本，贷原材料，但是结转产品入库时借库存商品，贷生产成本，现在原材料，库存商品，生产成本涉及到这个分厂的都有借方余额，其他应付款和应付账款涉及到的有贷方余额，现在需要把它们这些科目全部清零

郭老师 解答

2020-02-17 16:13

原材料你们花钱了吗
如果花了
对方撤走了是不是应该给你们钱

&YQH& 追问

2020-02-17 18:30

所有的费用都是他们自己承担的，原材料这些都是他们自己出钱买的

郭老师 解答

2020-02-17 18:31

那你之前分录怎么做的
要之前分录

&YQH& 追问

2020-02-17 18:54

原先买的材料由于没有发票，都是暂估入库，借原材料，贷应付账款，现在原材料余额还有73万，由于一直没有发票进来，应付账款材料暂估199万，领用材料时借生产成本，贷原材料，产品入库时，借库存商品，贷生产成本，其他应付款中有250万都是由于平时在我们账上没钱了，他们汇钱进来用于支付他们员工的工资，做账时，借银行存款，贷其他应付款，现在想把这整一块全部清理掉，不知道该怎么操作了

郭老师 解答

2020-02-17 19:15

250万需要给他退回去不

&YQH& 追问

2020-02-17 19:47

不需要退

郭老师 解答

2020-02-17 19:48

材料对方拿走了吗

&YQH& 追问

2020-02-17 19:53

材料按照50万卖给我们，目前他的产品库存商品余额43万，按照30万卖给我们

郭老师 解答

2020-02-17 20:02

卖给你们现在属于你们
借应付帐款贷库存商品13

&YQH& 追问

2020-02-17 20:09

那生产成本中还有借方余额53万呢，这个怎么处理，他的产品不生产了

郭老师 解答

2020-02-17 20:13

你没有结转到库存商品吗
借库存商品贷生产成本
还有那个有余额
你应该还有个科目有余额