老师 我们公司正在修建的办公楼是有专项资金的 公司的人因为这个项目去外面出差的差率费也是要用专项付还是可以用公司的其他钱支付？

臭石头 追问

2020-02-17 17:13

那之前收到专项时借：银行存款 贷：专项应付款  使用时借：在建工程 贷：银行存款吗？

龙枫老师 解答

2020-02-17 17:14

你好，做账是正确的啊

臭石头 追问

2020-02-17 17:18

那只有专项一直摆在那里没减少呀

龙枫老师 解答

2020-02-17 17:20

实际收到专项拨款时

借：银行存款

贷：专项应付款—**项目

拨款使用时

借：在建工程

贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款

项目完成后，形成资产部分

借：固定资产 / 无形资产

贷：在建工程—**项目

同时

借：专项应付款—**项目

贷：资本公积—拨款转入

未形成资产需核销的部分，报经批准后

借：专项应付款—**项目

贷：管理费用

拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的

借：专项应付款—**项目

贷：银行存款

臭石头 追问

2020-02-17 17:21

哦 好嘛

龙枫老师 解答

2020-02-17 17:22

你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价