养老院。支付大夫三次出诊费2000元。找的买海鲜水产的发票。怎么做账？

颖~ 追问

2020-02-17 17:39

流程就是，按职工薪酬里面的零星劳务费费做吗然后后面发票就用水产发票，等汇算时调增就可以吗

meizi老师 解答

2020-02-17 17:43

因为实际应该是对方大夫给你开的劳务费   这个不是职工薪酬里面的劳务费做的。  这个不是职工薪酬。   是算劳务费处理的 而且你们要代扣代缴个税的

颖~ 追问

2020-02-17 17:54

我们养老行业。没有税所以不需要抵扣。调增在哪里调呢？

颖~ 追问

2020-02-17 17:55

分录具体怎么做？

meizi老师 解答

2020-02-17 17:55

你好 在汇算清缴企业所得税的时候  填写纳税调整表    账务上还是正常做 ；只是汇算调表调增就行了

颖~ 追问

2020-02-17 19:13

应付职工薪酬中的福利费科目还是管理费用里的福利费？

meizi老师 解答

2020-02-17 19:16

你好 汇算调整处理 是由于你们没有取得合理的发票 所以调增处理。 这个是劳务费 、 你做账做到福利费吗  这个是为谁发生的出诊费

颖~ 追问

2020-02-17 19:35

这个是为养老院老人来巡诊的大夫一次200费用。说做到福利费里。是职工薪酬福利费还是管理费福利费呢？

meizi老师 解答

2020-02-17 20:24

你好  计入管理费用-福利费

颖~ 追问

2020-02-17 21:49

进管理费用，需要中间过度一下职工薪酬零星劳务费这个科目吗？

meizi老师 解答

2020-02-17 21:57

你们养老院是盈利性质的养老院还是什么性质的？

颖~ 追问

2020-02-17 22:23

盈利的，但是属于免税的

meizi老师 解答

2020-02-18 08:58

你好  既然是盈利性质的；你会产生收入 对应会结转成本；而这个是为了老人产生的出诊费 应该是你们的成本 。不是你们的福利费。  这个要是你们的员工产生的出诊费 才计入职工薪酬福利费的 。  应该计入成本核算。

颖~ 追问

2020-02-18 10:32

如果是员工，是否直接入成本中的职工薪酬福利费？不是行政和领导不能进管理费吧

meizi老师 解答

2020-02-18 10:33

你好 是的  自己员工是计入职工福利费的。自己员工产生的费用 是可以计入的。