老师 ，我上一年多做了一笔：借：管理费用-残疾人保证金 贷：应交税费-残疾人保证金，今年要怎么处理？是要用以前年度损益吗？怎么做分录

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-17 17:43

那正确的怎么做？我现在是只要按照以前年度损益调整就行吗？

meizi老师 解答

2020-02-17 17:45

你好  是的 。你现在需要调整过来 。按我上面写的分录。 本年缴纳本年的残保金不需要计提 直接在缴纳的时候借管理费用-残保金 贷银行存款等