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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-02-17 20:28

你 好，同学。
借 应交税费
贷 营业外收入
免税的这部分转营业外收入

竹语 追问

2020-02-17 20:34

就是确认收入的时候账务处理不变，只是减免的部分确认到营业外收入，对吗老师？如借银行存款250000贷主营业务收入24271.84应交税费一应交小规模增值税728.16

竹语 追问

2020-02-17 20:34

借：应交税费728.16贷营业外收

竹语 追问

2020-02-17 20:35

那我报税的时候要填写减免的那张表

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 20:35

是的，就是这个意思

竹语 追问

2020-02-17 20:36

对吗，老师

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 20:36

是的，对的，就是这样处理

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相关问题讨论
减免的 借应交税费贷营业外收入
2019-07-18 10:00:26
你 好，同学。 借 应交税费 贷 营业外收入 免税的这部分转营业外收入
2020-02-17 20:28:01
免增值税的话，就是不用缴纳增值税里正常的销售，正常的确认你的销售收入呀，借银行存款贷营业收入，贷应交税费，增值税。增值税不需要缴纳借应交税费增值税贷营业外收入减免税额。
2020-01-10 21:26:35
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2019-08-09 16:17:20
你好 目前没有看到相关的文件 。看到的是自2020年1月1日起，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。
2020-02-24 15:41:49
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