18年12月份账上有一笔待认证进项一直没有抵扣，现在过期了，把这笔进项从“应交税费—应交增值税—待认证进项税额”转出的分录这样做可不可以？借：以前年度损益调整 120，贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税额 120；借：利润分配—未分配利润 120，贷：以前年度损益调整 120。

真水无香Stella 追问

2020-02-18 11:08

那也是转到18年的费用，不是得要用到“以前年度损益调整”吗？

meizi老师 解答

2020-02-18 11:09

你好 是的 就是要走以前年度损益调整  就按你上面写的分录做