你好老师，可以帮我看看这题怎么做吗！4/5小问谢谢你啦

文静老师 解答

2020-02-18 18:32

抱歉，打不了加号，用加替代。（1）甲公司利润总额=表格里的数据加当期损益类科目发生额=420加10-6加资料1里面的28-资料3里面的10加资料5里面的25=467.（2）按照资料8的提示，坏账准备对应的信用减值损失和存货跌价准备对应的资产减值损失都不能从税前扣除，所以要调增交税。交易性金融资产对应的公允价值变动可以税前扣除，所以要调减。应纳税所得额=会计利润加纳税调增-纳税调减=467加（期初和资料7里面的60加80=140的资产减值损失）加资料7里面的信用减值损失120-资料6里面的公允价值变动损益100=627.（3）当期所得税=627*25%=156.75借：所得税费用156.75  贷：应交税费-应交企业所得税156.75（4）根据资料8，当期递延所得税资产和递延所得税负债的差额计入所得税费用-递延所得税费用。借：所得税费用 25 贷：递延所得税负债 25，借：递延所得税资产65，贷：所得税费用65，所以所得税-递延所得税费用=25-65=-40.（5）一起有所得税费用156.75-40=116.75，把以上分录合起来看，应该选A。

文静老师 解答

2020-02-18 18:34

按净利润的10%提取盈余公积。首先计算净利润，根据第4题，得净利润=467-116.75=350.25，所以盈余公积=350.25*10%=35.03，选D

????????????Андрей 追问

2020-02-18 18:35

好多，我要慢慢看

文静老师 解答

2020-02-18 18:51

仔细看，解题要把题目资料都考虑进来，第四问是小综合题。