老师好，劳务派遣业务增值税差额计税扣除工资，福利，社保，开票金额含了残保金，工会经费，残保金，工会经费，应该不该缴纳增值税的吧， 年度税务检查时，工会经费还有余额，残保金尚未缴纳，税务需要我们就工会经费余额及残保金补交增值税？税务局的依据是什么？

韩家绫 追问

2020-02-18 22:32

可能我表达的不太清楚，是这样的，收入含有服务费，工资，福利费，社保，公积金，工会经费，残保金，采用差额计税，扣除额中不让扣除工会费，残保金，这样有依据吗？

文老师 解答

2020-02-18 22:36

您好，这工会经费和残保金本来就是公司承担的，这转嫁给别人，也不能直接就是工会经费等

韩家绫 追问

2020-02-18 22:40

劳务派遣业务员工是算用工单位，我公司只是代收，若是不能扣除，我的服务费都不够缴纳增值税的

文老师 解答

2020-02-18 22:45

是的，那您就需要填差额是多少

韩家绫 追问

2020-02-18 22:49

关键税务不让差额扣除呀

文老师 解答

2020-02-18 22:51

那就是硕他实际给您免税了或者是简易计税了

韩家绫 追问

2020-02-18 22:51

人家说营改增一个文件上没说可以扣除工会费，残保金，我想说有没有其他有关工会费，残保金不缴纳增值税的规定

韩家绫 追问

2020-02-18 22:53

公司自己提取，缴纳的残保金是不缴纳增值税，那我代收代交的也应该不缴纳增值税吧

文老师 解答

2020-02-18 23:00

您好，这应该不可以直接转嫁的

韩家绫 追问

2020-02-18 23:04

那要怎么操作呢，

文老师 解答

2020-02-19 07:13

也只能认为您的报价里面您需要考虑这块的支出，所以您里面包含的这金额是你收入的定价依据