老师，你好。我的账都是用含税价记的收入和成本。缴纳税金的时候分录借方计什么费用啊？

玲老师

职称：会计师

2020-02-19 09:28

你好，想问交哪个税时呢？

莫七七七七七七追问

2020-02-19 10:42

进口增值税，增值税，所得税

玲老师解答

2020-02-19 11:02

你不是内账吧？没有交税时就要把多记在收入里的税款分出来，借主营业务收入贷应交税费成本把可以抵扣的进项分出来借进项贷库存商品进口增值税是按关税加关税完税价乘税率

莫七七七七七七追问

2020-02-19 11:02

内账上的记账方式

玲老师解答

2020-02-19 11:05

内账那不用改的，内价就是交税时直接借管理费用-税金贷银行存款

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

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