请教一下老师，单位发放的超市购物卡怎么进行记账呢？

哈利璐 追问

2020-02-19 11:49

对的老师 我也觉得是计入福利费的 但是开来的发票上是有销货清单的 这个怎么处理呢？

辜老师 解答

2020-02-19 11:49

这个是没有关系的，给员工的，可以计入福利费的

哈利璐 追问

2020-02-19 13:16

老师 那如果是当月付钱 下月才拿到票 这种分录如何做呢？
上月 计提 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-非货币性福利  发放 借 应付职工薪酬-非货币性福利 贷 银行存款
请问老师 下月发票来怎么处理呢？取得是专票 而且进项税额得转出对吧 麻烦您说下分录 谢谢啦

辜老师 解答

2020-02-19 13:20

下月取得发票，认证发票，借：应交税费—应交增值税——进项税   贷：管理费用—福利费
进项税转出的时候，借：管理费用—福利费  贷：应交税费—应交增值税——进项税转出，这样就可以了

哈利璐 追问

2020-02-19 13:25

老师 请问这两步可以一起做吗？拿到发票以后一起做

辜老师 解答

2020-02-19 13:25

可以的，可以一起做的