制造业工厂，一般纳税人，12月30日收到一张专票，12月已经完成认证抵扣，但是12月账务处理没有处理，未做账。现在跨年度了，1月份突然发现这张发票没有做账（涉及费用）问1月份，如何处理这张发票，谢谢

文文 追问

2020-02-19 14:33

做到进项税额里面，不是和我1月的进项税额不一致了吗？

maize老师 解答

2020-02-19 14:34

不是说之前没有做账吗，？那你之前就做进项税额？

文文 追问

2020-02-19 14:37

12做没做进项税额，但是已经在12月认证抵扣了，，1月做进项，那1月税局认证系统里的进项税额和1月账面上的不一样了

maize老师 解答

2020-02-19 14:41

这个最后余额是对就可以，这个现在进项税额余额就和之前对补上，

文文 追问

2020-02-19 14:42

好滴，谢谢

maize老师 解答

2020-02-19 14:46

好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈