老师，12月份过路费电子发票进项税没认证抵扣，全部做成费用了。1月份又把这些过路费电子发票认证了，调整的会计分录怎么做？

小蜜蜂 追问

2020-02-19 14:35

要做以前年度损益调整的会计分录

venus老师 解答

2020-02-19 14:42

借：银行存款/其他应付款等

  贷：以前年度损益调整

  借：以前年度损益调整

贷：未分配利润
所得税汇算清缴要纳税调增

小蜜蜂 追问

2020-02-19 14:48

小蜜蜂 追问

2020-02-19 14:48

这样做对吗？

小蜜蜂 追问

2020-02-19 14:50

先把12月份的凭证冲红，再做这个凭证对

venus老师 解答

2020-02-19 15:01

你好同学。也可以没有问题，