老师好，请教:我单位采用小企业会计准则，这月有一张凭证现金盘亏但用友T3软件会计科目没有待处理资产损溢。请问老师我在软件中录入凭证时怎么填制这张凭证呢?谢谢

向往 追问

2020-02-19 16:41

增加不了

向往 追问

2020-02-19 16:48

新企业会计准则中现金盘亏怎么记账呢？

玲老师 解答

2020-02-19 16:53

需要看具体什么原因，账务处理不一样

向往 追问

2020-02-19 16:58

就是无法取得发票的支出好几年就一直账上虚挂着呢。

玲老师 解答

2020-02-19 17:02

你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

向往 追问

2020-02-19 17:03

小企业会计准则软件里没有待处理资产损益这个科目，也无法增加老师你能给我支招吗？我的凭证时这样:盘亏时借:待处理资产损益7856    贷:库存现金；处理后借管理费用    贷:待处理资产损益。现在不知道用友T3软件录凭证时找不到（待处理）科目

向往 追问

2020-02-19 17:11

老师前任会计交账来时现金只有数字没有实际现金和发票。这月虚挂的陈年老账处理算了

玲老师 解答

2020-02-19 17:25

其实我不建议你这样处理这个账目，因为你这个不属于现金盘盈和盘亏

玲老师 解答

2020-02-19 17:26

没有待处理财产损益，这个科目可以按具体情况直接记到营业外收支或者管理费用

向往 追问

2020-02-19 17:41

老师我理解为:借管理费用-现金短缺   贷:库存现金；或借营业外支出   贷:库存现金是吗？

玲老师 解答

2020-02-19 17:45

你这样账务处理是不对的，因为你前面不是这个业务，你是因为没有发票，没做账，没有发票，应该正常做帐，只是不能所得税前扣除