去年一笔收入15000做了未开票收入已经申报了，今年客户要求开发票并开给对方。但是去年结转的库存数比现在开发票数量多，造成库存数不符，去年多结转了成本4000多元，我要怎么处理？

素颜 追问

2020-02-19 17:37

看不明白。
可能我没表达清楚，冲去年15000元收入，今年开出发票仍是15000元总金额。只是库存数与价格不一样。造成多结转了成本4000多。

郭老师 解答

2020-02-19 17:38

借应收账款15000贷以前年度损益调整，应交税费
借以前年度损益调整，应交税费贷应收账款15000
借库存商品贷以前年度损益调整4000
借以前年度损益调整贷利润分配4000

素颜 追问

2020-02-19 17:46

小企业会计制度下也用这个以前年度损益调整科目吗？，可以直接用利润分配_未分配利润科目代替？

郭老师 解答

2020-02-19 17:48

利润分配科目做的

素颜 追问

2020-02-19 18:46

这样处理行不行
红冲之前科目 红字 借银行存款  贷主营收入 贷应交税费   
 做今年一笔开票正确分录
借银行存款 贷主营收入 贷应交税费 
去年多结转成本部分 做分录冲掉多结转金额  借利润分配_未分配利润4000 贷主营业务成本4000    这里不用以前年度损益调整科目

郭老师 解答

2020-02-19 18:47

不影响今年的损益可以的

素颜 追问

2020-02-19 20:33

我今年做年度汇算清缴需要调增这笔成本金额吗？

郭老师 解答

2020-02-19 20:33

是的
需要调增4000