送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-02-20 13:14

外销销售额为20*6*700=84000
不得抵扣84000*(16%-15%)=840
进项部分500*150*16%加200*148*16%=16736
84000*15%=12600
退税金额为 12600-840

不忘初心 追问

2020-02-20 18:53

答案没有呀

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 18:55

怎么会呢,按你上面的处理,计算是没错的呀

不忘初心 追问

2020-02-20 18:56

不忘初心 追问

2020-02-20 18:56

它是这么计算的

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 19:18

我没太明白,你这里退税,为何是按购进金额来退,而不是出口金额退税。

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 19:18

不好意思,是我错了,我按生产企业计算你的退税了。
你这里是贸易企业,是按你实际进项部分的15%退,没问题。

不忘初心 追问

2020-02-20 19:25

我看不懂答案

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 19:26

就是商贸企业,你出口本就是免税,那么你还要享受退税,退的就是你购进的进项部分。
你这里退税15%,所以直接是购进金额*15%

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