我有一个账户暂时冻结，但发票已经入账，记账凭证是这样做的我发给你

会计学堂 追问

2020-02-20 15:03

后收到款项时入在同一个单位名字的另外一套账上，记账凭证是不是记借银行存款贷应付账款

账户解冻后还上去就是记借银行存款贷应收账款做平

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 15:04

即便是你这个账户已经被冻结了，但是。这个始终是属于企业的这个银行存款。他也是属于你企业被冻结资产的一部分。

会计学堂 追问

2020-02-20 15:23

这笔帮总公司代收开票入我单位冻结的账上，当时这样记凭证。后收到款项时也是入另外一套账上也是借银行存款贷应付账款吗

会计学堂 追问

2020-02-20 15:26

后来还款直接从收到款项的那本账上还的记应付账款货银行存款，那冻结的账上以后怎么做凭证

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 15:28

你现在收到款项
借，银行存款
嗲，应收帐款

会计学堂 追问

2020-02-20 15:36

那我另外一套账上收到款项时当时记的借方记银行存款贷方不能记应付账款应该记应收账款对吧，那我在那本账上付款怎么记

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 15:37

你支付出去
借，应付账款
嗲，银行存款

会计学堂 追问

2020-02-20 15:39

那我以后冻结的账上呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 15:43

没太明白你，你这个冻结的这个部分，你现在就体现在你的银行存款里面呀。

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 15:43

没太明白你，你这个冻结的这个部分，你现在就体现在你的银行存款里面呀。即便你这个账户被冻结了，还是属于你的资产呀，只是说你暂时不能够使用而已。

会计学堂 追问

2020-02-20 15:47

这个是冻结的账户当时记的凭证

会计学堂 追问

2020-02-20 15:48

银行账户是各一个的，

会计学堂 追问

2020-02-20 15:52

单位是一个名称，二套账的，这个凭证在冻结的那套账上，实际收到的钱在另外一套账上银行账户里

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 15:53

到底是在疑虑什么？我始终没有明白纠结的点在哪里。开发票的时候应该是做这个分录

会计学堂 追问

2020-02-20 19:50

老师你好，这是我原来做的看一下是否正确
按照你下午跟我聊的应该是正确的

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 19:52

如果 增值税你要扣下来，也就是税由他方承担，你后面处理是对的。
如果你总金额支付，税不扣，第一部分是对的