老师，您好，之前公司装修费按照3年摊销的，后来经营1年关店了，剩余的摊销费该怎么入账呢？还有之前的房屋押金也要不回来了，这个在怎么写分录呢？

maize老师 解答

2020-02-20 19:51

是的，你写的对，那是针对企业会计准则，你这个可以去看下初级会计实务有讲这个坏账准备的，你销售1000元，只收到900元，还有100元收不回来这个是需要做损失处理，

maize老师 解答

2020-02-20 19:58

这个你们用企业会计准则？

maize老师 解答

2020-02-20 20:00

需要先弄清楚你用啥准则，企业会计准则可以按这个做，小准则实际发生做借营业外支出 贷其他应收款

maize老师 解答

2020-02-20 20:02

那就营业外支出吧 小准则这个简单核算

maize老师 解答

2020-02-20 20:16

我们该付的没付，就是营业外收入吧 是的，

maize老师 解答

2020-02-20 21:14

1.转入固定资产清理

借：固定资产清理

        累计折旧

     贷：固定资产原值

2.清理发生收入、费用、和应纳税额

(1)清理收入

借：银行存款

     贷：固定资产清理

(2)清理发生的费用

借：固定资产清理

     贷：银行存款

(3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算)

借：固定资产清理

     贷：应交税费——应交增值税

借：应交税费——应交增值税

     贷：银行存款

3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。

借：营业外支出

     贷：固定资产清理

或借：固定资产清理

         贷：营业外收入

maize老师 解答

2020-02-20 21:19

好的，我先回复别的学员了，

maize老师 解答

2020-02-21 08:19

好的，谢谢亲关心，你也要注意安全，我先回复别的学员了

新明 追问

2020-02-20 19:45

老师，我写下分录您看对不，
借：管理费用—装修费
     贷：长期待摊销费用剩余摊销金额

新明 追问

2020-02-20 19:45

收不回来的账款坏账准备是啥意思啊

新明 追问

2020-02-20 19:57

这个是我们的房租押金13w，物业宣布破产了，我们收不回来了，分录就写
借：坏账准备
     贷：其他应收款么

还是，借：资产减值损失
                贷：坏账准备
             借：坏账准备
               贷：其他应收

新明 追问

2020-02-20 19:59

我也不知道怎么做账，百度查的

新明 追问

2020-02-20 20:00

哦哦，那就营业外支出吧

新明 追问

2020-02-20 20:01

谢谢老师，我们该付的没付，就是营业外收入吧

新明 追问

2020-02-20 20:02

谢谢老师

新明 追问

2020-02-20 20:50

老师，麻烦再问一下，我们固定资产有净值，这些固定资产怎么处理？麻烦帮我写个分录

新明 追问

2020-02-20 21:15

谢谢老师

新明 追问

2020-02-20 21:38

嗯嗯，现在疫情比较严重，您出门做好防护哦