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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-02-20 20:14

您好
借：应付职工薪酬-单位社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款

怒放 追问

2020-02-20 20:16

发工资时怎么做分录？谢谢

bamboo老师 解答

2020-02-20 20:25

借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款

怒放 追问

2020-02-20 20:29

我也是这样做的，可资产负债表应付职工薪酬那里是负数，咋回事呢，谢谢

bamboo老师 解答

2020-02-20 20:31

您没有写计提的分录 还应该要计提 
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工薪酬-单位社保费

怒放 追问

2020-02-20 20:42

那社保费的计提就是缴费当月计提是吧？工资的计提可以做到下月吗，和工资发放分录做到同一个月可以吗？因为每月工资不固定，谢谢

bamboo老师 解答

2020-02-20 20:44

社保费的计提就是缴费当月计提
工资计提跟发放也可以做到同一个月

怒放 追问

2020-02-20 20:45

谢谢

bamboo老师 解答

2020-02-20 20:46

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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相关问题讨论
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
2019-04-27 14:42:30
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
好的，计提社保缴纳需要分两步进行，第一步，将支出录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"银行存款"；第二步，将发生的社保费用录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"应交税费"。
2023-03-22 11:49:45
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-08-04 10:44:29
比如管理人员，计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2018-12-10 13:31:42
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