2019年8月收到退回2018年多交企业所得税58.77元，因为当时不会就先记成 借：银行存款 贷：营业外收入。现在2020年了，突然想起来这个19年这个分录，请问现在该如何处理

沉默的蜻蜓 追问

2020-02-20 23:12

第二部借应交税费二级科目选什么呢

沉默的蜻蜓 追问

2020-02-20 23:14

汇算清缴调减营业外收入    是摘要？

郭老师 解答

2020-02-20 23:15

企业所得税
不是的
你多交了所得税
汇算清缴需要减去

沉默的蜻蜓 追问

2020-02-20 23:18

那意思就是帐务上只做那两个科目就可以了，然后今年报2019企业所得税汇算清缴的时候把营业外收入调减处理就行了是吗，总感觉是不是还少个调整往年损益的科目

沉默的蜻蜓 追问

2020-02-20 23:19

这样处理，以前年度损益这个科目不就没发生变化了

沉默的蜻蜓 追问

2020-02-20 23:19

还望老师指导

郭老师 解答

2020-02-20 23:20

是的
没有少
一正一负数正好是0

沉默的蜻蜓 追问

2020-02-20 23:24

19年收到退回税费的时候，正确的分录是不是应该是 借 银行存款 贷以前年度损益调整

郭老师 解答

2020-02-20 23:26

借银存贷应交税费
借应交税费贷以前年度损益调整