#提问#老师12月份计提公积金的时候多计提了公积金，本月发现做了红字冲销，可是账务处理完后，贷方余额是多计提的金额，这怎么处理啊？

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 12:22

那贷方就一直有这个金额，没有关系吗？

朴老师 解答

2020-02-21 12:27

你如果有没发的就是有，如果计提的都发了就没有了

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 12:27

那这个余额就一直这么挂着吗？

朴老师 解答

2020-02-21 12:28

多计提的红冲了哦

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 12:29

就是红冲了，贷方才有这个余额，贷方的这个余额就这样挂着吗？

朴老师 解答

2020-02-21 12:30

用以前年度损益调整来做

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 12:35

请教老师该怎么做分录啊？

朴老师 解答

2020-02-21 12:41

你现在是什么科目在贷方有余额

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 12:44

研发支出中研发人员公积金贷方有余额（2019年12月多计提了一个研发人员的公积金，3000元）

朴老师 解答

2020-02-21 12:46

那你就借此科目贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 12:53

好的明白了，谢谢老师

朴老师 解答

2020-02-21 12:57

满意请给五星好评，谢谢