老师，问下维修发票开了专票，1月份打款了，后面发生退回了，2月份拿到对账单才知道。那我1月份怎么做分录。发票已抵扣

罗 追问

2020-02-21 13:28

税呢，老师能具体帮我写下吗

玲老师 解答

2020-02-21 13:43

你实际是哪方是开票方还是收票方？

玲老师 解答

2020-02-21 13:43

这有你原来的分录是怎样做的？

罗 追问

2020-02-21 14:11

购买方

罗 追问

2020-02-21 14:11

直接做费用，管理费用

玲老师 解答

2020-02-21 14:24

收票时 借管理费用贷银行存款 ，退回红冲这个分录 就可以了

罗 追问

2020-02-21 14:32

发票认证了，怎么弄

玲老师 解答

2020-02-21 14:46

做进项转出，填写附表二进项转出  红字发票栏

罗 追问

2020-02-21 14:58

借:管理费用 应交税费_进项 贷银行存款。退回借:管理费用红字，应交税费_进项转出贷:银行存款红字

玲老师 解答

2020-02-21 15:10

借:管理费用 应交税费_进项 贷银行存款，分录 不变， 金额负数 就可以。
做进项转出时，填写附表二进项转出 红字发票栏