收到个人开劳务费发票给公司，款还没付，我怎么做会计科目，借什么贷什么

娟子 追问

2020-02-21 14:09

是劳务工资

晓宇老师 解答

2020-02-21 14:15

借:相关成本费用
贷:应交税金--个人所得税
    其他应付款

娟子 追问

2020-02-21 14:17

那这个呢？

娟子 追问

2020-02-21 14:17

也是款发票已经款未付

娟子 追问

2020-02-21 14:18

个人所得税税怎么计算

晓宇老师 解答

2020-02-21 14:21

个人所得税按照劳务报酬模块中进行申报，第二张发票中人工费部分是多少？

娟子 追问

2020-02-21 14:23

第二张是拖拉机租赁和人工费开一起了

晓宇老师 解答

2020-02-21 14:26

同学，正常拖拉机租赁费是不免税的，如果开在一起性质上就默认全部是劳务费了，处理与第一张发票相同。

娟子 追问

2020-02-21 14:26

相关成本费用，我作为借劳务成本可以吗？

晓宇老师 解答

2020-02-21 14:26

可以作为劳务成本。

娟子 追问

2020-02-21 14:28

但是我这个发票拖拉机是免税的，我要怎么做

晓宇老师 解答

2020-02-21 14:30

开在一起了，视同劳务费，也要进行个税扣除，除非重新开具，将这笔发票作废，将两者分开。

娟子 追问

2020-02-21 14:30

借，劳务成本，贷，应交税金个人所得税，其他应付款。拖拉机，借机械作业，贷，应付账款可以吗？

晓宇老师 解答

2020-02-21 14:36

同学，第一笔分录正确，第二笔不正确，由于第二张发票税务局代开时默认也是劳务费，备注上要求您企业代扣代缴个税，因此，第二笔分录您也需要扣缴个税。

娟子 追问

2020-02-21 15:24

老师，贷我做应付账款可以吗？

晓宇老师 解答

2020-02-21 15:26

一般针对个人欠款应该是计入到其他应付款科目的。

娟子 追问

2020-02-21 15:40

老师，还有一个问题，我想咨询一下，比如这个公司是2018年成立注册资金是300万，认缴的，银行账上没有这笔少，那做需要做实收资本吗？，如果不要做是否资产负债表中实收资本是0

晓宇老师 解答

2020-02-21 15:42

没有收到实收资本，不需要做账的。

娟子 追问

2020-02-21 15:42

好的

晓宇老师 解答

2020-02-21 15:43

请帮老师点击5星好评哦，谢谢！