#提问#老师由于刚接手新公司不久，本月对账时发现以前年度好多账务处理错误，原因是将客户张冠李戴（销项发票是A公司的，入账时入到了B公司），然后红字冲销了错账，蓝字更正，老师是否还需要做以前年度损益调整的分录？

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 17:14

嗯嗯涉及的应收账款错误，贷方主营业务收入、应交税费-应交增值税（销项税额）没有错误，需要做以前年度损益的分录吗？

邹老师 解答

2020-02-21 17:14

你好，只是应收账款明细科目错误，收入科目没有错误，那就不需要通过以前年度损益调整科目核算的

邹老师 解答

2020-02-21 17:15

直接这样调整
借；应收账款——A公司，贷；应收账款——B公司

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 17:18

老师是不是得先冲销错账，然后再做正确的对吧？
老师公司用的是金蝶KIS云专业版的软件，利润表和资产负债表都是系统出，可是本月利润表中的主营业务收入与本月科目余额表中的主营业务收入不一样，利润表中的金额大于科目余额表中的金额，这该怎么办啊？

邹老师 解答

2020-02-21 17:19

你好，可以冲销错误的，然后做一笔正确的
也可以直接这样调整（借；应收账款——A公司，贷；应收账款——B公司）
本月利润表中的主营业务收入与本月科目余额表中的主营业务收入不一样，是收入有冲销导致的吗？

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 17:23

嗯嗯，刚看了收入明细账，是将错误的账红字冲销了，做了正确的，按道理说都应该是平的，可是收入贷方有余额

邹老师 解答

2020-02-21 17:24

你好，收入科目期末余额应当是0，而不应当有余额才是的

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 17:39

好的老师我在线找原因，有其他问题再请教您

邹老师 解答

2020-02-21 17:40

好的，有什么疑问可以继续提问

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-21 17:41

谢谢您

邹老师 解答

2020-02-21 17:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！