送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-02-22 14:35

你好,因为2018年的应纳税所得额是18万,而不是20万,把15年-10万的亏损弥补了之后,需要缴纳的企业所得税=(18万-10万)*10%=0.8万

不忘初心 追问

2020-02-22 15:32

为什么不用2016年抵减

邹老师 解答

2020-02-22 15:33

你好,减去的10万就是2018年弥补了16年的亏损10万啊
这里是需要求18年的,之前年度(13-17年)16年亏损了10万,所以需要把这10万弥补之后再计算企业所得税纳税金额

不忘初心 追问

2020-02-22 15:40

不应该是连续弥补吗,2015年亏损不应该是2016年弥补吗,为什么直接跳到2018年弥补

邹老师 解答

2020-02-22 15:41

你好,是连续弥补
但是2013,2014,2016年三年的盈利都不足以弥补2012的亏损100万,所以2015年的亏损只能由2018年的盈利来弥补的

上传图片  
相关问题讨论
你好,因为2018年的应纳税所得额是18万,而不是20万,把15年-10万的亏损弥补了之后,需要缴纳的企业所得税=(18万-10万)*10%=0.8万
2020-02-22 14:35:08
您好, 1.试车领用的原材料20万元 增加待摊支出 借:在建工程——待摊支出     20   贷:原材料        20 2.试车收入10减少待摊支出  借:银行存款       10    贷:在建工程——待摊支出  10
2019-03-15 12:14:17
你好,联合试车的费用也需要分摊,收入冲减
2019-03-15 12:24:33
你好,因为境内所得税税率是按正常的25%来算抵免限额
2021-09-24 10:44:58
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...