送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-02-22 16:21

你好 借无形资产 贷银行存款 长期应付账款

V c ⁵???? 追问

2020-02-22 17:09

只是合同的预付款10%,软件暂未投入使用,要好几个月后上线才使用,那时也才付了50%。这些如何记账?是不是记了无形资产,就要开始计提摊销了?

meizi老师 解答

2020-02-22 17:11

你好 做借预付账款贷银行存款   等你取得了软件后 冲预付账款 做无形资产 收到的当月开始摊销

V c ⁵???? 追问

2020-02-22 17:14

现在是收到预付款的发票了,如何记账?

meizi老师 解答

2020-02-22 17:22

你好,可以先计入研发支出-资本化核算,最终收到了软件 转为无形资产核算

V c ⁵???? 追问

2020-02-22 17:26

研发支出-资本化是企业自行研发的无形资产计入科目。这软件是外购的啊,不能用这个科目吧

meizi老师 解答

2020-02-22 17:31

不好意思 我看成你们是内部研发的软件 ; 如果是外购的软件   先做预付账款放着   取得了软件 做无形资产 按月摊销处理。

V c ⁵???? 追问

2020-02-22 17:33

收到发票,借预付账款、贷应付账款吗?像固定资产分期付款的话,是借在建工程,等达到可使用状态再转固定资产,那无形资产有没有类似在建工程的科目可以挂?

meizi老师 解答

2020-02-22 17:35

你好 没有 无形资产没有相关的    内部研发的软件可以先走研发支出-费用化或者资本化科目来核算   成功转无形资产。 收到发票 借预付账款 贷银行存款  你不是付款了钱了  不挂贷方应付账款

V c ⁵???? 追问

2020-02-22 17:38

借预付账款 贷银行存款,后面附件得放发票和银行付款回单?本来这两份附件得做两笔凭证吧,这一笔就很奇怪啊

meizi老师 解答

2020-02-22 17:44

你好  你上面不是说你刚开始预付10% 你做借预付账款贷银行存款   上线后付款50% 是已经取得了软件了 你就做无形资产 。  借无形资产 贷预付账款 应付账款  尾款挂应付账款科目去

V c ⁵???? 追问

2020-02-22 18:24

借预付账款 贷银行也不行啊。税没踢出来啊

meizi老师 解答

2020-02-22 18:42

你好 你收到的是专票吗    你说的税是什么税

V c ⁵???? 追问

2020-02-22 18:47

专票的税

meizi老师 解答

2020-02-22 18:52

那你做 借预付账款 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款

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