老师请问一下，我12月预支2万工资给张云，我做的是其他应收款，一月我要付工资，预支2万怎么做凭证。

张萍 追问

2020-02-22 21:21

老师一月工资凭证怎么做。

蒋飞老师 解答

2020-02-22 21:23

你好！
1.计提分录：
借：管理费用…工资
贷：应付职工薪酬

2.发工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款（冲减预支款）

张萍 追问

2020-02-22 21:24

一月还剩下6万发工资，我在银行取了6万，工资是8万，冲了2万预支，一月凭证怎么做。谢谢

蒋飞老师 解答

2020-02-22 21:42

1.计提分录：
借：管理费用…工资8
贷：应付职工薪酬8

2.发工资
借：应付职工薪酬8
贷：其他应收款2
银行存款6

张萍 追问

2020-02-22 21:55

老师谢谢

蒋飞老师 解答

2020-02-22 22:10

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。