你好，老师，我们有个自营衣服的专柜，因为和厂家打官司，前期的一部分保证金厂家只退了一部分，现在等于这个自营专柜撤柜了，那我前期挂的保证金和这个自营专柜的长期待摊费用，固定资产折旧这些还没摊完，我该怎么处理账务

泽汐 追问

2020-02-23 09:36

确定收不回了，厂家只退还了一部分

许老师 解答

2020-02-23 09:43

嗯嗯，这样的话，剩下的长期待摊费用，就转入管理费用，就可以了

泽汐 追问

2020-02-23 09:44

具体科目怎么做？那还有固定资产折旧呢，还有保证金呢，具体分录麻烦老师给我细说一下吧，谢谢

许老师 解答

2020-02-23 09:46

固定资产，是打算处置还是放弃的呢？

泽汐 追问

2020-02-23 09:53

固定资产是电脑在用

许老师 解答

2020-02-23 09:56

如果还是在用的话，那还是继续计提折旧的哦。
借：管理费用   贷：累计折旧
无法收回的保证金
借：营业外支出/管理费用  （选一个）   贷：预付账款-保证金

泽汐 追问

2020-02-23 11:11

那在用的话，是从一个公司的账务转到另一个公司，我怎么转啊

许老师 解答

2020-02-23 12:34

哦，是变换公司了呀。
这样的话，对另一个公司来说，应当先确定一个初始价值，然后计提折旧的
（不过这样比较麻烦，电脑价值要是不大的话，可以不用入账的）