你好，我想问下，我们公司有100万的工程，挂靠在某公司，工程和挂靠公司是异地，我们发票该怎么分配呢？还有，我们这个工程有很多招待费，都是老板自己支付的，发票开的是我们挂靠的公司，对方怎么把这部分费用给我们呢？

venus老师

职称：中级会计师

2020-02-23 11:19

挂靠公司开具了发票，施工单位承担了增值税，甚至承担了附加税费，但是还有企业所得税，需要双方协商好。比如，挂靠公司按照你的要求，开具了100万元发票，你缴纳了增值税及附加税费。但是，这开出去的100万元需要有相应的成本费用发票，如果没有相应的成本费用发票做税前扣除，相当于挂靠公司取得了100万元利润，需要缴纳企业所得税25万元（企业所得税税率25%）。这就是挂靠公司给你要成本费用发票的原因。

幸福的小兔子追问

2020-02-23 11:22

对方开的9个点专票，我要提供进项票13,9都有，普票，我方发票如何分配？

幸福的小兔子追问

2020-02-23 11:23

还有，我们老板自行支付的招待费，可以挂靠方直接支付给老板吗？

venus老师解答

2020-02-23 11:46

费用发票给挂靠方即可

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