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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-02-23 13:49

你好，这种只能通过以前年度损益调整来处理了，
借：以前年度损益调整   3097.35  
应交税费-应交增值税（进项税额） 402.65
贷：3500
借：利润分配-未分配利润 3097.35*75%
      应交税费-应交所得税  3097.35*25%（假设所得税税率25%）
贷：以前年度损益调整   3097.35

宇飞老师 解答

2020-02-23 13:50

上面3500的贷方计你之前付钱时候的科目（应付账款或其他应付款）

时间在煮雨！ 追问

2020-02-23 13:51

去年公司亏损 没有缴纳所得税

宇飞老师 解答

2020-02-23 13:53

那你就不要计所得税了，全部计以前年度损益。

时间在煮雨！ 追问

2020-02-23 13:53

那完整的该怎么做啊

宇飞老师 解答

2020-02-23 13:54

借：以前年度损益调整 3097.35 
应交税费-应交增值税（进项税额） 402.65
贷：应付账款3500

借：利润分配-未分配利润 3097.35
贷：以前年度损益调整 3097.35

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