老师我想问下填写这个的话，增值税那个部分要不要未交增值税科目加上预交增值税科目

宇飞老师 解答

2020-02-23 13:57

问题能否描述更清楚些。

fy208 追问

2020-02-23 14:01

老师帮我看一下这个要填写在刚才那个表里，那么是不是期初贷方未交增值税-期初借方预交增值税?

fy208 追问

2020-02-23 14:05

本月应交数填写的是（本期贷方预交增值税+本期贷方未交增值税）
本期已交数填写的是（本期借方预交增值税+本期贷方未交增值税）
  是这样子填写吗

宇飞老师 解答

2020-02-23 14:06

你好，如果是建筑业这种异地预缴那么可以抵减当期的应交增值税，如果是房开企业的预缴要等到纳税义务发生后也就是开具9%发票后才可以抵扣。

宇飞老师 解答

2020-02-23 14:09

如果考虑可以互相抵扣就是像你说的期初贷方未交增值税-期初借方预交增值税，

宇飞老师 解答

2020-02-23 14:14

本月应交数填写的是（本期贷方未交增值税-本期借方预交增值税）
本月已交填写的是本期借方预交增值税加本期借方未交增值税

fy208 追问

2020-02-23 14:24

好的 我们是建筑施工企业

宇飞老师 解答

2020-02-23 14:25

嗯，那就按照上面处理就好了。

fy208 追问

2020-02-23 14:28

老师我吧期初相减，本期借方和贷方相加，然后期末相减 这样对的吧，然后期初未交和本年已交（本期借方合计数）和本年应交（本期贷方合计数），年末未交，这样填的对

宇飞老师 解答

2020-02-23 14:35

本期借方和贷方应该是相减吧，方向都不相同。

宇飞老师 解答

2020-02-23 14:37

建议你就一个一个科目分析更好些，比如预缴科目就是期初借方+本期借方-本期贷方=期末余额。应交科目就是期初贷方+本期贷方-本期借方=期末余额

fy208 追问

2020-02-23 14:55

但是本期发生都是借方，为什么不能相加，相当于是本期交掉的税费

宇飞老师 解答

2020-02-23 14:56

你上面写的借方和贷方相加，借方加借方是没问题的。

fy208 追问

2020-02-23 15:20

那就是两个科目本期贷方也相加，最后年末数就是贷方减去借方

宇飞老师 解答

2020-02-23 15:24

是的，按这样子处理。

fy208 追问

2020-02-23 15:27

好的，还想问一下老师，预交增值税每个月是不是要转到未交增值税

宇飞老师 解答

2020-02-23 15:30

嗯，作为未交增值税的抵消。