企业执行小企业会计准则，历史遗留的账目上应交税金-应交增值税有贷方余额四万多，但是截止到目前国税增值税申报表上有留底税额一万多，查了历年的，但几乎每个月的销项和进项都对不上，因为时间太长，又是很多个会计经手的，这种情况账面该怎么处理？实在也查不到原因了，不知道有什么办法了，请问这种在后面做账该怎么办？是放着不管还是怎么办？

sunny 追问

2020-02-23 20:42

刚查了一个月的，每个月的销项票和申报的销项也对不上，问之前会计她说，每个月申报是国税自动取数的，账目上是按发票做的，进项票有的是隔月做进账里的，这个特别乱

庄老师 解答

2020-02-24 07:23

你好，核对一下，是不是重复做分录了，或者有进项票没有认证了没有做进项税，借原材料，管理费用，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，这里是不是少做了进项，