独立核算的分公司员工五险一金在总公司交纳，总公司如何做会计分录？分公司如何做会计分录？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-24 11:20

你好，
总公司，
交款
借：其他应收款
贷：银行存款
收到款项做相反分录
分工公
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
总公司交款后
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款
还款给总公司
借：其他应付款
贷：银行存款

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