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送心意

暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-02-24 14:06

计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分）
            其他应收款——保险费（个人负担部分）
            贷：其他应付款——保险费（全额）
交纳时：借：其他应付款——保险费（全额）
         贷：其他应收款——保险费（个人负担部分）
             银行存款（单位负担金额）

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:08

可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:08

不可以的，这个社保需要计提再发放的

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:09

我是月月扣感觉计提很麻烦

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:12

麻烦也没办法，会计准则的规定

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:16

那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:17

是的，你说的非常正确的

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:22

你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:23

是事业单位的会计科目

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:28

那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。         这些就是全部的流程了吧？

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:29

是的，这就是计提发哦发放的全部流程了

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:35

我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:37

单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:37

有可能，这个就说不好了

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:40

如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:40

分录是一样的，不会改变

悲凉的秋天 追问

2020-02-24 15:50

好的，谢谢你

暖暖老师 解答

2020-02-24 15:51

不客气，麻烦给五星好评

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你好，同学。 是的 计提 借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬
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1、计提单位负担部分 借：事业支出——基本支出——社会保障缴费 贷：应付职工薪酬 2、发放职工工资时扣除个人负担部分： 借：应付职工薪酬——工资、地方津贴补贴、其他个人收入 贷：银行存款 其他应付款 其他应扣款的科目 3、交社保时： 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款
2021-05-17 07:54:15
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
2020-02-24 14:06:36
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
2019-04-16 11:55:39
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