#提问#老师好，请问小区物业公司还没开始，也没建账，收下客户的合同工本费（领导说这钱用于物业周转）存入了物业基本户，银行交款回单有的写着营业款，有的写着货款，有的写着存现，现在要建账的话这款该怎记呢？谢谢

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2020-02-24 16:02

你好，是冲减开办期间的管理费用

致爱追问

2020-02-24 16:15

现在怎么起凭证记账呢？

致爱追问

2020-02-24 16:32

老师？

龙枫老师解答

2020-02-24 16:35

你好，只用管理费用开办费就行的，收入冲减这个科目的，直到正式营业做账的啊

致爱追问

2020-02-24 16:38

借银行存款
贷管理费用-开办费
这？

龙枫老师解答

2020-02-24 16:39

你好，因为你还没有正式建账的啊

致爱追问

2020-02-24 16:40

就是现在让建账，我不会处理，不知怎弄？

致爱追问

2020-02-24 16:41

您讲的道理我知道，但具体不知怎做？

龙枫老师解答

2020-02-24 16:43

建账步骤：

第一步

按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。

第二步

在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。

第三步

按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。原有单位在年度开始建立各级账户的同时，应将上年账户余额结转过来。

第四步

启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后，应填“账户目录”，将账户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（账户标签），写明账户名称，以利检索。