公司用的金蝶软件做账，计提企业所得税是用利润的百分之十，我们实际缴纳是百分之零点五，那么实际和帐就不一样，实际交税也是按照百分之五交的，现在已经结账了，要怎么调整，比如帐上记得应交所得税余额是100 ，实际是50

吴月 追问

2020-02-24 16:07

2019年的帐，之前没有注意，今天做一月份帐的时候突然发现这个问题，能在一月份调整吗？再把问题描述下:利润表上利润总额是100所得税费用是10，实际我们交是按照5，所以应交所得税余额不对

郭老师 解答

2020-02-24 16:10

借应交税费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

吴月 追问

2020-02-24 16:11

在2020 年一月份做这个帐？

郭老师 解答

2020-02-24 16:11

是的
做上面分录

吴月 追问

2020-02-24 16:12

可以反结帐到十二月份做这个帐吗

郭老师 解答

2020-02-24 16:13

做到12月份借所得税费用负数贷应交税费负数

吴月 追问

2020-02-24 16:18

做这个帐的话在税务查账的话没有问题吧

郭老师 解答

2020-02-24 16:19

没有问题的，

吴月 追问

2020-02-24 16:22

那这样所得税费用这个科目就变成付的了

郭老师 解答

2020-02-24 16:26

结转到本年利润
还有12月份计提的直接在原计提分录修改也可以