收过路费的增值税票，怎么处理。可抵扣的会计会分录怎么做，能否举例说明

跃儿 追问

2020-02-24 19:40

如费用是50那写费用报销单的时候是写50为费用还是48.5，另没有找到相应的过路费发票怎么办。

跃儿 追问

2020-02-24 19:40

且这笔增值税已经抵扣了

微微老师 解答

2020-02-24 19:42

费用报销单自然是写含税价。没有找到发票就不能抵扣进项税。

跃儿 追问

2020-02-24 19:48

那已经抵扣了怎么办呢

微微老师 解答

2020-02-24 19:49

您都没有发票，怎么抵扣了？我有点懵了，您现在的业务场景是什么呢？

跃儿 追问

2020-02-24 20:02

就是勾选平台是看到有过路费的进项税

跃儿 追问

2020-02-24 20:02

但是实际上还有收到那个发票

微微老师 解答

2020-02-24 20:13

这样是不能抵扣的呢。

跃儿 追问

2020-02-24 20:24

问题是现在已经勾选抵扣了，那怎么处理。例如有一张是1月份勾选了，但是在二月才报销的，有问题吗？

微微老师 解答

2020-02-24 20:25

那就做一下账务处理。抵扣的作转出处理。

跃儿 追问

2020-02-24 20:27

分录怎么做

跃儿 追问

2020-02-24 20:29

能否举例做一下进项，销项的分录，还有结转进项的余额分录

微微老师 解答

2020-02-24 21:30

您当初抵扣进项税的时候，分录做了什么？

跃儿 追问

2020-02-24 21:41

还没有做呢

微微老师 解答

2020-02-24 22:15

那申报增值税的时候，申报了嘛?

跃儿 追问

2020-02-24 22:35

对的

微微老师 解答

2020-02-24 22:51

那你在申报的时候，把这部分转出。