老师，您好！麻烦帮我看一下1月份这张发票还需要补什么分录吗？或者我做的分录对吗？2月份填报税1月份税时是2-6+0.6=-3.4万？不用缴纳税。1月份或2月份需要做什么分录吗？麻烦了！

夏天 追问

2020-02-24 21:32

包括

bamboo老师 解答

2020-02-24 21:34

那1月份增值税留抵税额=2-6=-4

夏天 追问

2020-02-24 21:37

我就是把这张发票1月才入帐，但12月就把发票认证抵扣了

夏天 追问

2020-02-24 21:38

12月没做帐

bamboo老师 解答

2020-02-24 21:38

那这个税额在12月就已经算到进项了 这个月不应该再计入

夏天 追问

2020-02-24 21:47

那问题是12月我认证抵扣了，算进项了，但我12月没做帐，那这张发票怎么做帐？我知道填报税时不能把这0.6万计入进项

夏天 追问

2020-02-24 21:48

那我帐上如何做分录才正确？

bamboo老师 解答

2020-02-24 21:49

12月份
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
1月份
借：主营业务成本
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-02-24 21:50

正常的是应该这样写分录
您12月份没有做任何分录的话 那1月份像您上面那样写分录可以的

夏天 追问

2020-02-24 21:54

那1月份增值税留抵税额=2-6=-4？？还是-3.4？

bamboo老师 解答

2020-02-24 21:57

1月份增值税留抵税额=2-6=-4
0.6您12月份已经算了进项了 跟这个月的税额无关 只是写分录

夏天 追问

2020-02-24 22:14

我1月份的进项是按出帐的分录来算的，1月份的6万税额应该包括0.6万元，那在填报时是不是要减掉0.6万元，1月留抵税不是2-(6-0.6)=3.4万

bamboo老师 解答

2020-02-24 22:15

如果6万包括了0.6的话 是要减去 留抵就是2-(6-0.6)=3.4万

夏天 追问

2020-02-24 22:17

那我1月份还需要做什么分录吗？

bamboo老师 解答

2020-02-24 22:17

进项税额继续留抵 可以不写分录了