购进自用的一套，茶板和几个配套的茶椅，附加一个大板桌构成一套。总价格一万多，是否集体统一记成固定资产？

南言 追问

2020-02-25 10:16

是符合固定资产的吧？还是说要费用化，直接就加起来一起计提折旧吗，就不分开了是吧？

朴老师 解答

2020-02-25 10:18

没事，五千以上的计入固定资产的

南言 追问

2020-02-25 10:23

还有老师，去年有个员工的个税漏计提了，但是申报的是对的。现在怎么处理，金额不大，几百块

朴老师 解答

2020-02-25 10:27

你好，补申报就可以了

南言 追问

2020-02-25 10:31

不是补申报的问题，是申报数是对的，是账上忘计提了，现在是账上怎么处理

朴老师 解答

2020-02-25 10:36

那你补计提了就可以了

南言 追问

2020-02-25 10:55

需要涉及以前年度损益调整这个科目吗？还是直接计提入费用就可以了

朴老师 解答

2020-02-25 11:00

小企业会计准则的话就不用，直接计入费用

南言 追问

2020-02-25 11:03

老师，分录是怎样的?因为我是全额发给他的，未扣个税，所以想跟他收回来，挂在其他应收款。请问从补计提到缴费的分录是怎样的

朴老师 解答

2020-02-25 11:07

你是什么会计准则呢

南言 追问

2020-02-25 11:13

小企业会计准则

朴老师 解答

2020-02-25 11:14

这个就是直接做的，直接计提的，借费用贷应付职工薪酬这样就可以了

南言 追问

2020-02-25 11:21

但是我是属于先多发给他了，然后跟他收回来，不应该在计费用了不是吗？因为已经提前计入费用了。我觉得应该是借其他应收，贷应付职工薪酬，然后又借应付职工薪酬，贷银行存款，还回来以后又借银行存款，贷其他应收吧这样

朴老师 解答

2020-02-25 11:24

你如果是多发了，那就直接计入其他应收

南言 追问

2020-02-25 11:34

借:其他应收款-代缴个税，贷:银行存款，这样就行了吗

朴老师 解答

2020-02-25 11:36

嗯，这样就可以的哦，收回来的钱再冲其他应收

南言 追问

2020-02-25 14:33

不需要经过应交税费-个人所得税这个科目吗？例如借:其他应收款-代缴个税，贷:应交税费-个人所得税，借:应交税费-个人所得税，贷:银行存款，最后还回来时，借:银行存款，贷:其他应收款，这样，就是给它清楚知道来源，这种的分录可不可行？

朴老师 解答

2020-02-25 14:34

你可以先计提后做缴纳的分录