一般纳税人差额征税。上期的未开票收入在本期开票后，申报时在未开票收入那里填入负数冲销。但是这一部分是差额征税，不产生税额。本期冲销时，未开票收入那里计算出负数税额，导致本期收入多出这块税费，该怎么解决？

雲端夜行 追问

2020-02-25 11:28

是，这一部分收入是需要在本期申报时全额冲销。上期申报时在填未开票收入里面，对应税费为0。

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 11:32

未开票收入里面为什么税费为零呢？之前开票的时候没有交税吗？还是说本身是免税。

雲端夜行 追问

2020-02-25 11:39

税率不为0，为5%，但是这部分是差额征税部分。按照差额开票出来，税率那里是***，税额为0.

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 11:42

你这个并不影响你之前申报了这个未开票收入，那么你交了税。现在现在你将之前交税的这个未开票收入开具了差额征税的发票，那么说明你之前交的税交多了，现在你的申报成为负数，这个是正常的。