老师好，2015汇算清缴中，核算软件怎么填好？手工还是软件好？成本计价怎么填？坏帐损失核算填哪个？所得税计税方法？

杨雪 追问

2016-04-30 11:50

我还没有计提过坏账，不过用直接抵消法是不是好些？

杨雪 追问

2016-04-30 13:28

老师，股东里的经济性质是填自然人还是个人？

杨雪 追问

2016-04-30 17:25

老师好，汇算清缴中，我2010年的亏损没补完，现在16年的盈利填哪里？是继续不2010年的亏损还是怎么填啊？

田老师 解答

2016-04-30 11:19

所谓企业所得税的计税依据是指企业计算应纳企业所得税的所得额。常用税收术语表述为应纳税所得额。企业所得税计税依据的大小，直接决定企业应纳企业所得税税额的大小。因此，把握相关政策规定，对于做好企业企业所得税汇算清缴工作尤为重要。下面我们来介绍企业所得税计税依据的一系列规定。   一、企业所得税计税依据确认的原则  企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。  二、居民企业计税依据的确认  企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。  企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：  （1）销售货物收入；  （2）提供劳务收入；  （3）转让财产收入；  （4）股息、红利等权益性投资收益；  （5）利息收入；  （6）租金收入；  （7）特许权使用费收入；  （8）接受捐赠收入；  （9）其他收入。  所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。  所称企业取得收入的货币形式，包括现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资

田老师 解答

2016-04-30 11:34

如果你计提了坏账损失就是备抵法，如果没有就是直接计入法，所得税计算方法是其他，一般是1是应付税款法，不知你有什么不同的地方

田老师 解答

2016-04-30 12:00

是用直接抵消法

田老师 解答

2016-04-30 17:11

经济性质根据股东是单位还是个人选择填报，单位投资的按其登记注册类型填报；个人投资的可选择“510-自然人”，个人应是指个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型特征是个人出资、个人经营。个人自负盈亏和自担风险。

田老师 解答

2016-04-30 17:28

2010年的亏损没补完，16年的盈利可用2010年的亏损还弥补