年底增值税结转分录怎么写

🌸 pely 追问

2020-02-25 14:40

老师您讲的2，分录怎么做

微微老师 解答

2020-02-25 14:44

借：应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应交税费-应交增值税-进项税额

🌸 pely 追问

2020-02-25 14:45

老师  不需要做应交税费-转出未交增值税科目吗，为什么

微微老师 解答

2020-02-25 14:46

若应交增值税是借方余额，说明有留抵，此时是进项税额大于销项税额呢。所以不需要转应交税费-转出未交增值税

🌸 pely 追问

2020-02-25 14:48

老师1的分录是不是还有一笔

微微老师 解答

2020-02-25 14:49

您好，您认为应该还有一笔什么呢？我们可以讨论一下。

🌸 pely 追问

2020-02-25 14:50

借:应交税费-转出未交增值税
     贷:未交增值税

微微老师 解答

2020-02-25 14:52

恩恩，是的，等到缴纳增值税的时候，做一笔借未交增值税贷：银行存款

🌸 pely 追问

2020-02-25 14:53

您讲的2我还是不懂，是要增值税下面的明细科目全部和进项税冲销吗，您能分录写全部的吗，不好意思了

微微老师 解答

2020-02-25 14:55

2这种情况，只要做这个号分录就行了借：应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应交税费-应交增值税-进项税额