请问，我们销售了一批加工材料，然后又没有加工材料的单据，请问这个怎么结转成本？

????花???? 追问

2020-02-25 15:38

喔，那账务处理怎么做，分录？

汪晨老师 解答

2020-02-25 15:40

你好，与你结转成本的分录一样，调增不需要做分录，汇算清缴填写调增表即可。

????花???? 追问

2020-02-25 15:42

还是不懂怎么做呢？现在我就做了一个销售的分类，然后，结转成本的分录怎么做？

汪晨老师 解答

2020-02-25 15:45

结转销售成本: 借:主营业务成本  贷:库存商品

????花???? 追问

2020-02-25 15:48

直接贷；原材料行不行。我们加工后也没入库，服了，现在需要咋处理呢？

汪晨老师 解答

2020-02-25 15:49

不行，补入库分录即可

????花???? 追问

2020-02-25 15:53

入库分录咋做？

汪晨老师 解答

2020-02-25 15:56

1、购材料，货款已付，验收入库的会计分录是：

借：原材料

应交税费-应交增值税-进项税

贷：银行存款

汪晨老师 解答

2020-02-25 16:00

入库到最后结转分录：入库 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金/银行存款
                                   出库 借：生产成本/制造费用   贷：原材料
                                   结转制造费用 借：生产成本     贷：制造费用
                                   结转成本 借：产成品/库存商品 贷：生产成本
                                   销售 借：现金/银行存款/应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税额）
                                  销售结转成本 借：主营业务成本      贷：产成品/库存商品
                                   结转利润 借:本年利润    贷：主营业务成本
                                                  借：主营业务收入 贷：本年利润